Check-list básico para tu cierre fiscal anual

Cada año, antes de presentar tu declaración anual en abril, hay una serie de tareas que debes completar para que el proceso sea limpio y sin sorpresas. Este check-list es para personas físicas con actividad empresarial o profesional (freelancers, consultores, profesionistas independientes).

Diciembre – Antes de que cierre el año

Emite todas las facturas pendientes

Cualquier ingreso de diciembre debe tener su factura emitida en diciembre. No puedes emitir facturas de diciembre en enero con fecha retroactiva.

Genera los complementos de pago pendientes

Si tienes facturas PPD con pagos recibidos en diciembre que no tienen complemento, emítelos antes del 10 de enero.

Solicita facturas de todos tus gastos deducibles

Muchos proveedores dejan de expedir facturas del año en los primeros días de enero. Si gasté en diciembre, pide la factura antes del 31.

Verifica que tus datos fiscales están actualizados

Domicilio fiscal, régimen, correo electrónico. Si algo cambió en el año, actualízalo antes del cierre.

Enero – Los primeros 15 días hábiles

Emite los complementos de pago de diciembre

Tienes hasta los primeros 10 días hábiles de enero para emitir complementos de pagos recibidos en diciembre.

Descarga tu XML de todas las facturas emitidas

Respáldalas. Las plataformas pueden cambiar de políticas de retención, el SAT también puede cambiar sus sistemas.

Descarga tus facturas de gastos (las que recibiste)

Pídele a tu contador que las baje del portal del SAT (buzón tributario) si no las tienes.

Enero - Marzo – Preparación de la declaración

Organiza tus ingresos por mes

Suma el total facturado y cobrado (con complementos) por cada mes del año.

Organiza tus deducciones

Reúne todas las facturas de gastos deducibles: - Renta de oficina - Equipos y software - Internet y telefonía - Servicios profesionales (contador, diseñador, etc.) - Gasolina (si usas auto para trabajar) - Honorarios médicos y dentales - Colegiaturas (con requisitos específicos) - Donativos a instituciones autorizadas

Revisa tus retenciones

Si algún cliente te retuvo ISR o IVA durante el año, esas retenciones son un crédito a tu favor.

Calcula o solicita la precarga del SAT

En marzo el SAT carga en tu portal una propuesta de declaración con la información que tiene. Revísala – no siempre es correcta.

Abril – Presentación

Presenta tu declaración anual antes del 30 de abril

La fecha límite para personas físicas es el 30 de abril.

Si hay saldo a favor, solicita la devolución

Puedes solicitarla directamente en el SAT en línea. Los tiempos varían pero generalmente es en semanas.

Si hay saldo a cargo, págalo o establece un convenio

El SAT permite pagar en parcialidades si el monto es significativo.

Errores comunes que cuestan dinero

No tener facturas de todos los gastos: sin factura no hay deducción, pagas más impuestos.

Mezclar gastos personales con los del negocio: solo son deducibles los gastos estrictamente necesarios para tu actividad.

No guardar los XML (solo el PDF): el SAT requiere el XML para validar deducciones. El PDF no es suficiente.

Olvidar los complementos de pago: si tienes facturas PPD sin complementos, esos ingresos pueden no estar correctamente declarados.