Notas de crédito CFDI 4.0: cuándo emitirlas y cómo hacerlo
Una Nota de Crédito CFDI ajusta una factura existente sin cancelarla. Cuándo usarla en lugar de cancelar, cómo vincularla a la factura original y restricciones importantes.
Resumen rápido: Una Nota de Crédito (CFDI Tipo E – Egreso) ajusta o reduce el monto de una factura existente sin cancelarla. Es la herramienta correcta cuando un proyecto se canceló parcialmente, se aplicó un descuento posterior o necesitas registrar una devolución. No puede emitirse para el RFC genérico de público en general.
Facturaste $80,000 por un proyecto. El cliente pagó el anticipo de $40,000 y el proyecto se detuvo. La factura original sigue en pie por $80,000. Cancelarla y emitir una nueva por $40,000 parece la solución más simple, pero no es la más correcta.
La Nota de Crédito existe exactamente para este escenario.
¿Qué es una Nota de Crédito CFDI?
Una Nota de Crédito es un CFDI de tipo "E" (Egreso) que reduce o ajusta el importe de una factura previa. A diferencia de una cancelación, la Nota de Crédito no borra la factura original – la modifica documentalmente. Ambos documentos quedan en el expediente fiscal, vinculados entre sí.
Cuándo usar Nota de Crédito:
Proyecto cancelado parcialmente (facturaste el total, solo cobraste una parte)
Descuento acordado después de haber emitido la factura
Devolución parcial de mercancía o servicio
Ajuste de precio por acuerdo posterior
Cierre de saldo pendiente en una factura PPD cuando el resto no se va a cobrar
Cuándo NO usar Nota de Crédito – usa cancelación:
La factura tiene un error de datos (RFC, nombre, monto completamente incorrecto)
La operación nunca ocurrió
Necesitas rehacer la factura desde cero
¿En qué se diferencia de cancelar y re-facturar?
La diferencia no es solo técnica – tiene implicaciones reales para el expediente fiscal de ambas partes:
Cancelar y re-facturar | Nota de Crédito | |
La factura original | Desaparece (queda cancelada) | Se mantiene activa |
El expediente de tu cliente | Su contador tiene que ajustar la cancelación | Recibe un documento que ajusta la factura original |
Trazabilidad | Se pierde el rastro del monto original | Historial completo: factura original + ajuste |
Complejidad contable | Mayor – cancelaciones generan preguntas | Menor – el ajuste está documentado |
En una revisión del SAT, una factura con su nota de crédito asociada es mucho más fácil de explicar que una cancelación.
Restricción importante: no aplica para público en general
La Nota de Crédito no puede emitirse para el RFC genérico XAXX010101000 (público en general). Si necesitas ajustar una factura de ese tipo, la cancelación es el único camino.
Cómo funciona en Timbrát
Tienes dos caminos para generar una Nota de crédito en Timbrát.
Emisión de Nota de crédito (por descuento, devolución o ajuste de precio)
Para generar una Nota de crédito, ya sea por descuento, devolución, ajustes de precios o bien, algún otro supuesto válido, sigue los siguientes pasos:
Abres la ventana para generar una nueva factura
Seleccionas Nota de Crédito como Tipo de Comprobante
Llenas los datos de la Nota de Crédito
En la sección de CFDIs relacionados, buscas el o los cfdis relacionados con la nota de crédito
Agregas el concepto de la nota de crédito
Timbra y envía
Cerrar saldo con Nota de Crédito
En Timbrat, la Nota de Crédito se genera directamente desde la factura original. El sistema pre-llena los datos de la factura relacionada, establece automáticamente el TipoDeComprobante = "E" y vincula el UUID original en el XML.
Localiza la factura original en el historial
Selecciona "Cerrar saldo pendiente"
Timbrat pre-llena los datos de la factura relacionada, incluyendo un concepto sugerido
Ajusta el monto y la descripción del concepto sugerido
Timbra y envía
El XML incluye el UUID de la factura original relacionado. El historial de ambas partes queda vinculado y trazable.
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